Steuerliche Meldepflichten in Slowenien 2026: Der komplette Leitfaden für Unternehmen

Ab dem 1. Juni 2026 wird die E-Rechnung im B2B-Sektor in Slowenien zur Pflicht, was Unternehmen vor eine der weitreichendsten digitalen Umstellungen der letzten Jahre stellt. Die präzise Einhaltung dieser neuen Vorgaben ist essenziell, da fehlerhafte steuerliche Meldepflichten Slowenien für ausländische Firmen mit empfindlichen Sanktionen belegt werden können. Bußgelder von bis zu 60.000 € bei Verstößen gegen die Melde- und Dokumentationspflichten verdeutlichen die Notwendigkeit einer lückenlosen Compliance.

Sicherlich empfinden Sie die zunehmende Komplexität der regulatorischen Änderungen und die sprachlichen Hürden bei der Korrespondenz mit der slowenischen Finanzverwaltung als eine Belastung für Ihre Planungssicherheit. In diesem Leitfaden erfahren Sie alles über die aktuellen Fristen, die digitale Transformation und die notwendigen gesetzlichen Anforderungen für das Geschäftsjahr 2026. Wir präsentieren Ihnen einen strukturierten Compliance-Kalender, erläutern die korrekte Vorgehensweise bei der Mitarbeiterentsendung inklusive der obligatorischen A1-Bescheinigung und klären die Details zum temporär auf 22 % erhöhten Körperschaftsteuersatz. Damit erhalten Sie die notwendige Rechtssicherheit, um Ihre geschäftlichen Aktivitäten in Slowenien professionell und ohne administrative Reibungsverluste zu steuern.

Grundlagen der steuerlichen Meldepflichten in Slowenien

Steuerliche Compliance in Slowenien bedeutet für ausländische Unternehmen weit mehr als die bloße Abführung von Beträgen. Es handelt sich um ein präzise getaktetes System aus Dokumentations- und Übermittlungspflichten. Zentrale Instanz ist die slowenische Finanzverwaltung, bekannt als FURS (Finančna uprava Republike Slovenije). Sie fungiert als hochgradig digitales Kontrollorgan, das Transaktionen nahezu in Echtzeit überwacht. Wer hier geschäftlich agiert, benötigt zwingend eine slowenische Steuernummer (Davčna številka). Ohne diese Identifikationsnummer ist weder eine rechtssichere Rechnungsstellung noch eine Kommunikation mit den Behörden möglich.

Die Struktur der Meldungen folgt einer klaren zeitlichen Hierarchie. Während die Mehrwertsteuer und Lohnabrechnungen meist monatliche Aufmerksamkeit erfordern, bildet die jährliche Körperschaftsteuererklärung (DDPO) den formalen Abschluss des Fiskaljahres. Die Herausforderung für österreichische Firmen liegt oft darin, die lokalen Fristen mit den internen Prozessen zu synchronisieren. Steuerliche Meldepflichten Slowenien erfordern daher eine proaktive Planung, um Säumniszuschläge und administrative Hürden von Beginn an auszuschließen.

Das slowenische Steuersystem im EU-Kontext

Slowenien hat seine Steuergesetze weitgehend an EU-Richtlinien angepasst, bewahrt jedoch spezifische lokale Ausprägungen. Ein Blick auf den European Tax Rate Comparison verdeutlicht die Positionierung des Landes. Mit einem aktuellen Körperschaftsteuersatz von 22 % liegt Slowenien im europäischen Wettbewerb stabil. Besonders wichtig für Investoren aus Österreich ist das bestehende Doppelbesteuerungsabkommen. Es regelt präzise, welche Einkünfte an welchem Ort zu versteuern sind und verhindert eine finanzielle Mehrfachbelastung. Slowenien gilt zudem als digitaler Vorreiter. Das Portal eDavki ist der zentrale Knotenpunkt für alle Einreichungen, was Papierwege fast vollständig eliminiert.

Wer ist meldepflichtig? Betriebsstätten vs. Tochtergesellschaften

Die Tiefe der Meldepflicht hängt entscheidend von der gewählten Rechtsform ab. Eine eigenständige Tochtergesellschaft (d.o.o.) unterliegt dem vollen Umfang der slowenischen Buchhaltungs- und Steuergesetze. Bei einer Betriebsstätte oder Zweigniederlassung (podružnica) sind die Pflichten oft auf die in Slowenien erwirtschafteten Erträge beschränkt. Dennoch müssen auch hier monatliche Meldungen erfolgen, wenn Personal vor Ort beschäftigt wird. Die Unterscheidung zwischen einer bloßen Projekttätigkeit und einer steuerlichen Betriebsstätte ist hierbei oft eine Gratwanderung.

Besondere Regeln gelten für Unternehmen ohne physische Präsenz, die lediglich umsatzsteuerpflichtige Leistungen erbringen. Hier ist oft die Registrierung über einen Fiskalvertreter notwendig. Dies betrifft beispielsweise internationale Busunternehmen, die Personenbeförderungen durch slowenisches Staatsgebiet durchführen. Auch bei rein grenzüberschreitenden Dienstleistungen können Meldeverpflichtungen entstehen, sobald die Umsatzschwelle von 50.000 € überschritten wird oder Bauleistungen im Spiel sind. Fachliche Genauigkeit ist hier die beste Versicherung gegen unliebsame Überraschungen durch die Finanzverwaltung.

Die wichtigsten Steuerarten und ihre Meldefristen 2026

Der slowenische Steuerkalender für das Jahr 2026 verlangt von Unternehmen eine präzise zeitliche Planung. Die Einhaltung der Termine ist nicht verhandelbar, da das System der Finanzverwaltung Verspätungen automatisch erfasst. Für ausländische Akteure ist es essenziell, die unterschiedlichen Zyklen der Ertragsteuern, der Umsatzsteuer und der Lohnnebenkosten zu verstehen. Eine lückenlose Dokumentation bildet das Fundament, um die steuerliche Meldepflichten Slowenien rechtssicher zu erfüllen.

Körperschaftsteuer: Fristen und Dokumentation

Die Körperschaftsteuer (DDPO) weist 2026 eine Besonderheit auf. Der Steuersatz wurde vorübergehend auf 22 % angehoben, um den Wiederaufbau nach den Überschwemmungen zu finanzieren. Diese Regelung bleibt bis 2028 bestehen. Unternehmen müssen monatliche oder vierteljährliche Akontozahlungen leisten. Die Höhe dieser Vorauszahlungen bemisst sich am steuerpflichtigen Gewinn des Vorjahres. Die finale Steuererklärung für das Geschäftsjahr 2025 muss bis zum 31. März 2026 eingereicht werden.

Besondere Aufmerksamkeit gilt den Verrechnungspreisen. Wenn Sie Geschäfte mit verbundenen Unternehmen in Österreich tätigen, müssen die Transfer-Pricing-Dokumentationen zum Zeitpunkt der Steuererklärung vorliegen. Die Behörden prüfen hierbei verstärkt, ob Transaktionen dem Fremdvergleichsgrundsatz entsprechen. Alle Formulare und aktuellen Richtlinien stellt die Slovenian Financial Administration (FURS) auf ihrem Portal zur Verfügung.

Mehrwertsteuer-Compliance für internationale Akteure

Die Mehrwertsteuer (DDV) ist für viele Unternehmen der administrativ aufwendigste Bereich. Eine Registrierungspflicht entsteht, sobald der Umsatz innerhalb von zwölf Monaten die Grenze von 50.000 € überschreitet. Für Unternehmen ohne Sitz in Slowenien, die dort steuerpflichtige Leistungen erbringen, gelten oft strengere Regeln ohne diese Umsatzschwelle. Die monatliche Umsatzsteuermeldung (DDV-O) muss spätestens bis zum letzten Werktag des Folgemonats übermittelt werden.

Innergemeinschaftliche Lieferungen und Leistungen erfordern zusätzlich eine Zusammenfassende Meldung. Werden diese Fristen versäumt, drohen hohe Bußgelder. Für spezielle Branchen wie Busunternehmen im Personenverkehr gelten gesonderte Meldeverfahren, die oft eine Fiskalvertretung sinnvoll machen. Eine professionelle Steuerberatung für Unternehmen stellt sicher, dass alle Vorsteuerabzüge korrekt geltend gemacht und Fristen gewahrt werden.

Zusätzlich zu diesen Hauptsteuerarten müssen Zahlungen ins Ausland, wie Dividenden oder Lizenzgebühren, oft einer Quellensteuer (Davčni odtegljaj) unterzogen werden. Hier liegt der Regelsatz bei 15 %, kann jedoch durch das Doppelbesteuerungsabkommen mit Österreich reduziert werden. Auch die Lohnverrechnung für lokale Mitarbeiter oder Entsendungen erfordert monatliche REK-Formulare, die zeitgleich mit der Auszahlung der Gehälter an die Finanzverwaltung zu übermitteln sind. Diese dichte Taktung macht eine automatisierte Buchhaltung fast unumgänglich.

E-Rechnung und Digitalisierung: Moderne Anforderungen 2026

Slowenien festigt im Jahr 2026 seine Position als digitaler Vorreiter in der europäischen Finanzverwaltung. Ein zentraler Meilenstein ist die Einführung der verpflichtenden E-Rechnung (E-Račun) im B2B-Sektor zum 1. Juni 2026. Ab diesem Datum müssen Unternehmen Rechnungen für inländische und grenzüberschreitende Transaktionen innerhalb von acht Tagen nach Ausstellung oder Erhalt elektronisch an das Finanzamt (FURS) melden. Diese Maßnahme zielt darauf ab, steuerliche Meldepflichten Slowenien effizienter zu gestalten und die Transparenz im Zahlungsverkehr zu erhöhen.

Die Digitalisierung der Verwaltung ist eine Reaktion auf die Notwendigkeit, administrative Prozesse zu verschlanken. Dies gewinnt an Bedeutung, wenn man die im OECD Taxing Wages Report for Slovenia analysierten Belastungen betrachtet. Durch automatisierte Meldewege lassen sich Fehlerquellen reduzieren, die bei manuellen Eingaben häufig zu Rückfragen oder Prüfungen führen. Für Unternehmen bedeutet dies eine Umstellung ihrer internen Buchhaltungssysteme auf kompatible Schnittstellen, um den direkten Datenaustausch mit den Behörden zu gewährleisten.

Das Portal eDavki: Dreh- und Angelpunkt der Compliance

Das Portal eDavki ist das Herzstück der Kommunikation zwischen Unternehmen und dem Finanzamt. Jede juristische Person ist verpflichtet, ihre Erklärungen über diesen digitalen Weg einzureichen. Für ausländische Geschäftsführer stellt dies oft eine Hürde dar, da für den Zugang ein slowenisches digitales Zertifikat (wie SIGEN-CA) oder eine qualifizierte elektronische Signatur erforderlich ist. In der Praxis hat es sich bewährt, lokale Steuerberater umfassend zu bevollmächtigen. Diese können dann im Namen des Unternehmens alle Einreichungen vornehmen und das Steuerkonto in Echtzeit überwachen. So lassen sich Vorauszahlungen und offene Posten tagesaktuell abgleichen, was die Planungssicherheit massiv erhöht.

E-Rechnungs-Standards in Slowenien

Technisch setzt Slowenien auf bewährte Formate. Der nationale Standard e-SLOG bleibt bestehen, wird jedoch durch den EU-Standard EN 16931 ergänzt. Auch international anerkannte Formate, die über das Peppol-Netzwerk ausgetauscht werden, finden Akzeptanz. Diese Standardisierung ermöglicht eine automatisierte Validierung der Daten bereits beim Versand. Rechnungen, die nicht den technischen Vorgaben entsprechen, werden vom System unmittelbar abgewiesen. Dies verhindert zwar fehlerhafte Einreichungen, erfordert aber eine präzise Konfiguration der genutzten Buchhaltungssoftware. Eine digitale Archivierung nach slowenischem Recht ist zudem zwingend erforderlich, wobei die Integrität und Lesbarkeit der Dokumente über den gesamten Aufbewahrungszeitraum sichergestellt sein muss.

Die Verknüpfung von Buchhaltungssystemen über APIs (Application Programming Interfaces) mit den Servern der FURS wird 2026 zum Standard für größere Unternehmen. Kleinere Betriebe können Rechnungen manuell über das Portal hochladen, was jedoch bei hohem Belegaufkommen zeitintensiv ist. Die frühzeitige Integration digitaler Lösungen ist daher kein optionaler Luxus mehr, sondern eine Grundvoraussetzung für die rechtssichere Geschäftstätigkeit.

Meldepflichten bei Mitarbeiterentsendung und Lohnverrechnung

Die grenzüberschreitende Erbringung von Dienstleistungen erfordert eine sorgfältige Vorbereitung, die weit über rein finanzielle Aspekte hinausgeht. Bevor ein Mitarbeiter slowenischen Boden für einen Arbeitseinsatz betritt, muss die elektronische Meldung beim slowenischen Arbeitsamt (ZRSZ) erfolgen. Diese Registrierung ist obligatorisch und muss Details zum Arbeitgeber, zum entsandten Personal sowie zum Ort und zur Dauer der Tätigkeit enthalten. Versäumnisse bei dieser Vorabmeldung führen oft zu hohen Bußgeldern, die im Extremfall bis zu 60.000 € betragen können.

Für die Rechtssicherheit vor Ort ist das Mitführen bestimmter Dokumente unerlässlich. Dazu gehören der Arbeitsvertrag, aktuelle Lohnzettel und die A1-Bescheinigung des österreichischen Sozialversicherungsträgers. Diese Unterlagen müssen in Kopie oder digital am Einsatzort verfügbar sein, um sie bei einer Kontrolle durch die slowenische Arbeitsinspektion unmittelbar vorlegen zu können. In diesem Kontext sind die steuerliche Meldepflichten Slowenien eng mit arbeitsrechtlichen Compliance-Vorgaben verknüpft.

Lohnverrechnung für entsandte Mitarbeiter

In der Lohnverrechnung spielt die 183-Tage-Regelung eine zentrale Rolle. Hält sich ein Mitarbeiter länger als diesen Zeitraum in Slowenien auf, verlagert sich das Besteuerungsrecht in der Regel nach Slowenien. Dies erfordert eine monatliche Meldung der Lohnsteuer über das REK-O Formular. Dabei müssen auch Sachbezüge und Reisekosten nach slowenischen Standards bewertet werden, die sich von den österreichischen Sätzen unterscheiden können. Um eine finanzielle Doppelbelastung zu vermeiden, ist eine präzise Abstimmung auf Basis des Doppelbesteuerungsabkommens notwendig. Unsere Experten für HR- und Arbeitsrechtsberatung unterstützen Sie dabei, diese komplexen Berechnungen rechtssicher abzuwickeln.

Administrative Pflichten vor Ort

Neben der steuerlichen Ebene müssen Unternehmen die Einhaltung des slowenischen Arbeitsrechts sicherstellen. Das betrifft insbesondere die Arbeitszeitaufzeichnungen, die minutiös geführt werden müssen. Pausenregelungen und maximale tägliche Arbeitszeiten weichen oft von den gewohnten Standards in Österreich ab. Ein weiterer kritischer Punkt ist die Mindestlohn-Compliance. Für das Jahr 2026 liegt der gesetzliche Mindestlohn in Slowenien bei brutto 1.481,88 € pro Monat. Jeder entsandte Mitarbeiter muss mindestens diesen Betrag oder den für die jeweilige Branche geltenden Kollektivvertragslohn erhalten.

Sollte es während des Einsatzes zu einem Arbeitsunfall kommen, besteht eine sofortige Meldepflicht gegenüber den slowenischen Behörden. Die Koordination zwischen dem entsendenden Unternehmen und dem slowenischen Auftraggeber muss hierbei reibungslos funktionieren. Eine lückenlose Dokumentation der Sicherheitsunterweisungen vor Ort ist daher dringend empfohlen. Durch die Einhaltung dieser administrativen Schritte stellen Sie sicher, dass Ihre steuerliche Meldepflichten Slowenien und die damit verbundenen Sozialabgaben korrekt abgewickelt werden.

Compliance-Strategie: So vermeiden Sie Bußgelder in Slowenien

Die slowenische Finanzverwaltung (FURS) agiert hochgradig digitalisiert und verfolgt eine strikte Linie bei der Überwachung von Fristen. Ein robustes internes Kontrollsystem ist daher die beste Verteidigung gegen Bußgelder, die bei schwerwiegenden Verstößen bis zu 60.000 € erreichen können. Es genügt nicht, lediglich die Termine im Kalender zu markieren. Unternehmen müssen sicherstellen, dass die Datenqualität bereits im Entstehungsprozess der Buchhaltung gewahrt bleibt. Steuerliche Meldepflichten Slowenien erfordern eine lückenlose Dokumentation, die im Falle einer Prüfung unmittelbar abrufbar sein muss.

Risikomanagement in der Buchhaltung

Eine proaktive Überwachung beginnt mit der regelmäßigen Abstimmung des Steuerkontos auf dem Portal eDavki. Hier lassen sich Unstimmigkeiten bei Vorauszahlungen oder unerwartete Forderungen sofort identifizieren, bevor Mahngebühren entstehen. Für den Jahresabschluss sollten Sie eine spezifische Checkliste etablieren, die folgende Punkte abdeckt:

• Vollständigkeit aller Eingangs- und Ausgangsrechnungen im korrekten E-Račun-Format.
• Abgleich der monatlichen Umsatzsteuermeldungen mit den Buchhaltungskonten.
• Regelmäßige Validierung der MwSt-Identifikationsnummern von Geschäftspartnern über das VIES-System.

Sollten Sie trotz aller Vorsicht einen Fehler in einer bereits übermittelten Meldung entdecken, bietet das slowenische Recht das Instrument der Selbstanzeige. Wenn die Korrektur erfolgt, bevor die FURS eine Prüfung offiziell einleitet oder eine Untersuchung beginnt, lassen sich Sanktionen oft vollständig vermeiden. Diese Flexibilität setzt jedoch voraus, dass Fehler intern schnell erkannt und professionell aufgearbeitet werden. Eine saubere Dokumentation ist hierbei Ihr wichtigstes Argument gegenüber den Behörden.

Partnerschaft mit TaxSlovenia: Ihre Sicherheit

Die Komplexität der regulatorischen Anforderungen in einem fremden Rechtssystem ist für interne Abteilungen oft schwer zu bewältigen. TaxSlovenia positioniert sich hier als Ihr fachkundiger Wegweiser, der die lokalen Rahmenbedingungen im Detail kennt. Wir übernehmen die vollständige Kommunikation mit den Behörden und führen den Dialog in Ihrem Namen. Unsere deutschsprachige Beratung stellt sicher, dass keine Informationen aufgrund von Sprachbarrieren verloren gehen, besonders bei komplexen grenzüberschreitenden Sachverhalten oder Doppelbesteuerungsfragen.

Im Falle einer Steuerprüfung bereiten wir alle Unterlagen systematisch vor und begleiten Sie durch den gesamten Prozess, um Ihre Interessen gegenüber der Finanzverwaltung zu wahren. Wir agieren als Ihr verlässlicher Partner im Hintergrund, damit Sie sich auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren können, während wir die formale Korrektheit Ihrer geschäftlichen Aktivitäten sicherstellen. Sichern Sie Ihre Compliance in Slowenien mit TaxSlovenia und minimieren Sie Ihre administrativen Risiken durch unsere lokale Expertise.

Rechtssicherheit und digitale Effizienz für Ihren Erfolg in Slowenien

Das Geschäftsjahr 2026 markiert einen Wendepunkt für Unternehmen in Slowenien. Besonders die verpflichtende Einführung der B2B-E-Rechnung ab Juni und die fortbestehenden steuerlichen Besonderheiten verlangen eine präzise administrative Vorbereitung. Wer die digitale Transformation aktiv gestaltet und seine Prozesse frühzeitig an die Anforderungen der Finanzverwaltung FURS anpasst, minimiert nicht nur Haftungsrisiken, sondern schafft auch die Basis für nachhaltiges Wachstum. Steuerliche Meldepflichten Slowenien müssen kein Hindernis darstellen, wenn sie durch fundierte lokale Expertise und automatisierte Abläufe abgesichert sind.

Als Spezialist für internationale Firmenkunden bietet TaxSlovenia Ihnen die notwendige Sicherheit in einem komplexen regulatorischen Umfeld. Wir gewährleisten eine vollständige digitale Abwicklung über das Portal eDavki und stehen Ihnen mit deutschsprachigen Experten direkt vor Ort zur Seite. Vertrauen Sie auf eine Partnerschaft, die fachliche Tiefe mit praktischer Unterstützung vereint. Kontaktieren Sie TaxSlovenia für eine rechtssichere Steuerberatung in Slowenien und profitieren Sie von einer reibungslosen Compliance.

Mit der richtigen Struktur und einem erfahrenen Wegweiser an Ihrer Seite verwandeln Sie bürokratische Pflichten in einen effizienten Hintergrundprozess. Wir freuen uns darauf, den Erfolg Ihrer Geschäftstätigkeit in Slowenien langfristig und sicher zu begleiten.

Häufig gestellte Fragen zu den Meldepflichten in Slowenien

Wann muss die Umsatzsteuererklärung in Slowenien eingereicht werden?

Die monatliche Umsatzsteuermeldung (DDV-O) muss spätestens bis zum letzten Werktag des Folgemonats übermittelt werden. Dies gilt für alle Unternehmen, die die Umsatzschwelle von 50.000 € überschreiten oder sich freiwillig registriert haben. Die Einreichung erfolgt ausschließlich elektronisch über das Portal eDavki. Da die Finanzverwaltung Fristversäumnisse automatisch erfasst, ist eine pünktliche Übermittlung essenziell. Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen sind zudem zusammenfassende Meldungen im gleichen Zeitraum erforderlich, um die Compliance zu wahren.

Welche Unterlagen werden für eine Mitarbeiterentsendung nach Slowenien benötigt?

Für eine rechtssichere Entsendung müssen am Einsatzort Kopien des Arbeitsvertrags, aktuelle Lohnzettel und die A1-Bescheinigung des österreichischen Sozialversicherungsträgers bereitgehalten werden. Zusätzlich ist die elektronische Bestätigung der Vorabmeldung beim slowenischen Arbeitsamt (ZRSZ) zwingend erforderlich. Diese Dokumente dienen der Kontrolle durch die Arbeitsinspektion und belegen die Einhaltung des Mindestlohns von 1.481,88 €. Eine lückenlose Dokumentation verhindert Verzögerungen bei Kontrollen und schützt vor empfindlichen Bußgeldern, die bei fehlenden Unterlagen drohen können.

Ist eine E-Rechnung in Slowenien für alle Unternehmen verpflichtend?

Ab dem 1. Juni 2026 wird die E-Rechnung (E-Račun) im gesamten B2B-Sektor in Slowenien zur Pflicht. Bisher galt diese Verpflichtung vorwiegend für Geschäfte mit staatlichen Stellen (B2G). Unternehmen müssen Rechnungen nun innerhalb von acht Tagen nach Ausstellung im geforderten XML-Standard an die FURS übermitteln. Steuerliche Meldepflichten Slowenien werden dadurch zunehmend digitalisiert. Diese Umstellung erfordert eine Anpassung der Buchhaltungssoftware, um die technischen Formate wie e-SLOG oder EN 16931 korrekt zu verarbeiten.

Was passiert, wenn ich eine Meldefrist beim slowenischen Finanzamt versäume?

Das Versäumen einer Meldefrist löst im slowenischen System meist automatische Mahnverfahren und Bußgelder aus. Je nach Schwere des Verstoßes und der Unternehmensgröße liegen die Strafen zwischen 600 € und 60.000 €. Eine Selbstanzeige vor Beginn einer offiziellen Prüfung kann die Sanktionen jedoch erheblich reduzieren oder ganz vermeiden. Es ist ratsam, das Steuerkonto auf eDavki kontinuierlich zu überwachen, um Unstimmigkeiten sofort zu korrigieren und die Rechtssicherheit des Unternehmens nicht zu gefährden.

Benötigt mein Unternehmen eine slowenische Steuernummer für kurzfristige Projekte?

Ja, für fast jedes geschäftliche Engagement in Slowenien ist eine slowenische Steuernummer (Davčna številka) erforderlich. Sie dient als zentrale Identifikation für alle Meldungen und ist Voraussetzung für den Zugang zum Portal eDavki. Selbst bei kurzfristigen Projekten ohne feste Betriebsstätte kann eine Registrierungspflicht entstehen, etwa bei der Erbringung von Bauleistungen oder wenn die Umsatzsteuergrenze überschritten wird. Ohne diese Nummer können weder Rechnungen korrekt ausgestellt noch Mitarbeiter gesetzeskonform beim Arbeitsamt gemeldet werden.

Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in Slowenien im Jahr 2026?

Der Körperschaftsteuersatz (DDPO) liegt im Jahr 2026 bei 22 %. Dieser Satz wurde vorübergehend von 19 % angehoben, um Mittel für den Wiederaufbau nach den Überschwemmungen bereitzustellen, und bleibt voraussichtlich bis Ende 2028 bestehen. Unternehmen leisten auf Basis des Vorjahresgewinns monatliche oder vierteljährliche Akontozahlungen. Die endgültige Abrechnung und Einreichung der Steuererklärung muss für das vorangegangene Kalenderjahr jeweils bis zum 31. März des Folgejahres elektronisch über das Portal eDavki abgeschlossen sein.

Kann ich die Buchhaltung für meine slowenische Niederlassung in Österreich führen?

Grundsätzlich kann die Buchhaltung zentralisiert werden, jedoch müssen alle Meldungen zwingend den slowenischen Rechtsnormen entsprechen. Die Einreichung der Berichte erfolgt digital über eDavki, wofür ein slowenisches Zertifikat oder eine qualifizierte Signatur nötig ist. Da die Kommunikation mit der FURS meist auf Slowenisch erfolgt, arbeiten viele österreichische Firmen mit lokalen Experten zusammen. Dies stellt sicher, dass spezifische Anforderungen wie die monatliche Lohnmeldung (REK-O) oder die neue E-Rechnungs-Pflicht fachgerecht und termingerecht erfüllt werden.

Welche Besonderheiten gelten für Busunternehmen bei der MwSt-Meldung?

Busunternehmen unterliegen im Personenverkehr speziellen Regelungen, die oft eine MwSt-Registrierung ab dem ersten Euro Umsatz erfordern. Die Berechnung erfolgt anteilig für die in Slowenien zurückgelegte Strecke. Da die administrative Abwicklung für ausländische Verkehrsbetriebe komplex ist, empfiehlt sich die Nutzung eines Fiskalvertreters. Steuerliche Meldepflichten Slowenien für Transportunternehmen umfassen detaillierte Aufzeichnungen über Fahrten und Passagierzahlen, die für die monatliche Steuererklärung aufbereitet werden müssen, um Vorsteuerabzüge korrekt geltend zu machen.